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Plan Epargne Retraite : voici ce qu'il faut savoir pour bien l'utiliser

Plan Epargne Retraite : voici ce qu’il faut savoir pour bien l’utiliser

PLAN ÉPARGNE RETRAITE

Plan Epargne Retraite : voici ce qu’il faut savoir pour bien l’utiliser

1280 854 Cabinet Farout

Avec son régime fiscal particulier, le Plan d’Épargne Retraite (PER) a des atouts méconnus que vous pouvez utiliser dans la transmission de votre patrimoine. Explications.

Lancé par la loi Pacte le 1er octobre 2019, le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme qui permet d’économiser pendant la vie active afin de constituer une retraite complémentaire.

Mais il peut aussi être un placement opportun pour vos héritiers. Il est ouvert à tous, sans conditions liées à la vie professionnelle, ni à l’âge ou l’état de santé.

Sur le même principe qu’une assurance vie, le Plan d’Épargne Retraite peut accueillir des fonds en euros, des unités de compte, actions etc. L’argent versé sur un PER est généralement bloqué jusqu’à l’âge légal de la retraite sauf quelques cas exceptionnels lors d’un achat de résidence principale ou au cours d’accidents de la vie.

Ensuite, les versements mensuels sont déductibles des revenus et constituent un avantage fiscal qui n’est pas négligeable. Il dépend de votre TMI (taux marginal d’imposition), en d’autres termes de votre tranche d’imposition.

La flexibilité des versements

Une fois l’âge de la retraite atteint, le PER peut être versé en capital, en une ou plusieurs fois, en rentes ou partiellement en capital et en rentes. C’est ce qui le différencie des précédents produits d’épargne tels que le PERP ou le contrat Madelin.

Pour préparer votre retraite, ces atouts sont à prendre en compte. Ce que l’on sait moins, en revanche, c’est que le PER est aussi une solution pour transmettre efficacement à son conjoint ou à ses enfants une rente ou un capital.

Une fiscalité intéressante pour les héritiers

Si le titulaire décède avant le déblocage de son PER, cela entraîne la clôture du plan et les sommes épargnées sont reversées aux héritiers (les bénéficiaires désignés dans le contrat). Elles rentrent dans la succession.

De son vivant, il est aussi possible de ne pas débloquer son PER lorsque l’on est à la retraite et de l’envisager comme capital pour sa succession.

La fiscalité n’est pas la même pour le ou la conjointe et les enfants. Le capital constitué peut être versé sans droits de succession au conjoint (loi Tepa Travail, Emploi et Pouvoir d’Achat de 2007).

Pour les enfants, en cas de décès avant 70 ans, l’épargne investie dans un PER n’ayant pas été débloquée bénéficie d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire, partagé entre tous les contrats d’assurance vie et PER transmis à celui-ci. Au-delà, les sommes sont taxées à 20 % jusqu’à 700 000 € puis 31,25 % au-delà.

Si le décès intervient après 70 ans, ce qui sera le plus souvent le cas, l’abattement est réduit à 30 500 € par contrat pour l’ensemble des bénéficiaires désignés.

Plutôt que débloquer votre PER une fois à la retraite, vous avez donc la possibilité de ne pas y toucher et de sécuriser votre épargne pour l’envisager comme une transmission de patrimoine à vos héritiers.

Caroline Canault

Source : actu.fr

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