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Quel montant placer sur un PER ? Analyse des plafonds de déduction sur son impôt sur le revenu - Cabinet Farout

Quel montant placer sur un PER ? Analyse des plafonds de déduction sur son impôt sur le revenu

Quel montant placer sur un PER ?

Quel montant placer sur un PER ? Analyse des plafonds de déduction sur son impôt sur le revenu

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Le Plan Épargne Retraite (PER) est un excellent moyen de préparer sa retraite tout en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse.

Les cotisations versées dans un PER sont déductibles du revenu imposable, ce qui réduit l’impôt sur le revenu. Bien qu’il n’y ait pas de plafond de versement dans un PER, il existe un plafond de déduction fiscale. Ce plafond correspond au montant maximum déductible des impôts pour les cotisations versées sur le PER.

1 – Plafond de versement dans un PER

D’emblée, sachez qu’il n’y a pas de plafond de versement spécifique pour le PER. Vous pouvez donc y verser autant d’argent que vous le souhaitez.

De plus, ce produit d’épargne offre des avantages fiscaux intéressants, tels que :

  • l’exonération de l’Impôt sur la Fortune (ISF),
  • ou encore la possibilité d’échapper au plafond des « niches fiscales ».
     

En outre, le PER permet de compléter sa ou ses pensions une fois arrivé à la retraite et les versements sont déductibles de l’impôt sur le revenu. Enfin, il peut être transféré sans imposition ni taxes.

2 – Plafond de déduction fiscale dans un PER

Le plafond de déduction fiscale désigne le montant maximal des cotisations qui peuvent être déduites des impôts pour les versements effectués sur un PER. 

Pour les salariés, l’administration accepte que soit pris en compte le montant le plus avantageux des deux calculs suivants :

  • 10 % du revenu imposable 2022, dans la limite de 32 908 euros (soit 10 % de 8 fois le PASS 2023)
  • ou si plus favorable, dans la limite de 10 % du PASS 2020, soit 4 114 euros
     

Pour les TNS (Travailleurs non salariés : indépendants, commerçants, artisans, chefs d’entreprise…), l’administration fiscale accepte que soit pris en compte le montant plus avantageux des deux calculs suivants :

  • 10 % du bénéfice imposable dans la limite 35 193 € (soit 10 % de 8 fois le PASS 2022), auxquels s’ajoutent 15 % de la fraction du bénéfice imposable comprise entre un et huit PASS 2022, soit 45 191 euros. Au global, les versements sont déductibles dans la limite d’un montant maximum de 81 384 euros (contre 76 102 € en 2022)
  • ou, si plus favorable, 10 % du montant annuel du PASS 2020, soit 4 399 €
     

Dans tous les cas, il est important de noter que le plafond de déduction est commun à tous les dispositifs d’épargne retraite complémentaire, tels que les contrats PERCO, Préfon, Corem et loi Madelin.

3 – Comment calculer le plafond de déduction fiscale ?

Le plafond de déduction fiscale pour les versements effectués sur un PER est déterminé en fonction du PASS de l’année précédente. Le prélèvement à la source n’a aucune incidence sur la méthode de calcul. Ainsi, pour connaître le plafond applicable pour 2023, il faut se référer au PASS de 2022, qui est de 41 136 €.

Il est toutefois indiqué à titre informatif sur chaque feuille d’imposition. Et le montant déductible pour l’année, les plafonds non utilisés ainsi que le plafond total de déduction sur les versements de l’année en cours sont reportés sur l’avis d’imposition

4 – Maximiser sa déduction fiscale PER : astuces pour utiliser les plafonds non utilisés

Outre l’utilisation des plafonds non utilisés des années précédentes, il est possible d’augmenter le plafond de déductibilité en cumulant les plafonds de différents Plans d’épargne retraite ou du conjoint ou partenaire de PACS.

Pour les PER âgés de moins d’un an, à la fin de la première année, il est également possible d’utiliser les plafonds des 3 années précédentes, ce qui offre une réduction d’impôts très intéressante.

Cependant, il est essentiel de comprendre que le montant total des versements déductibles doit respecter le plafond maximal fixé par le gouvernement. En outre, il est important de vous faire accompagner par des experts pour bénéficier des meilleurs conseils personnalisés en fonction de votre profil et de vos objectifs de retraite.

En utilisant ces astuces, vous pourrez maximiser votre déduction fiscale PER et réaliser des économies d’impôt significatives tout en investissant pour votre avenir.

5 – Les raisons du plafonnement

Pourquoi le gouvernement a-t-il instauré un plafond pour les Plans d’épargne retraite ? Les PER offrent de nombreux avantages fiscaux aux souscripteurs, notamment une déduction fiscale directement liée à leur tranche d’imposition.

Cependant, étant donné que cette déductibilité fiscale peut profiter principalement aux personnes ayant des revenus élevés, le gouvernement a instauré un plafond de déductibilité, révisé chaque année selon le revenu du contribuable.

De plus, afin d’éviter les abus, les plafonds des années précédentes peuvent être utilisés, mais selon certaines conditions.

SOURCE : LE POINT

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